关于罗定市2020年度预算执行和

其他财政收支审计发现问题的

整改情况专项报告

——2022年5月31日在罗定市第十七届

人大常委会第七次会议上

罗定市审计局局长  王晓炼

　　主任、各位副主任，各位委员：

　　受市人民政府委托，现将我市2020年度预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，专项报告如下：

　　一、审计发现问题整改工作部署推进情况

　　为深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求，市委、市政府高度重视审计查出问题的整改工作，去年以来，市委、市政府领导共对审计整改工作作出批示14次，召开1次市委审计委员会会议、5次市政府常务会议、11次整改工作会议，专题研究部署审计整改工作，持续完善党委领导、人大监督、政府落实、被审计单位整改、主管部门监督管理、审计机关督促检查、纪检监察巡察贯通协作的整改工作机制，不断加大对审计查出问题整改的统筹督导力度。

　　各部门、单位坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧紧围绕市委、市政府工作重点，采取切实有效措施，有力推动审计查出问题整改落实到位。市审计局加强审计整改跟踪检查督导，建立审计整改跟踪检查台账，实行整改挂销号动态管理，逐一复核整改完成情况，督促各项问题整改落实落细。

　　（一）齐抓共管聚整改合力。各被审计单位自觉承担起整改主体责任，将审计整改作为“一把手”工程抓严抓实，制定整改计划和方案，明确整改措施和目标，逐项逐条分解整改任务，层层压实整改责任；相关主管部门积极承担监管责任，指导开展本领域整改工作，督促被审计单位抓好整改落实；审计机关加强与巡察机构的协同联动，深化“巡审结合”，加强沟通协调，共享资源成果，将对方发现问题的整改情况纳入监督范围，督促整改落实到位，形成监督合力。

　　（二）健全制度强整改动力。2022年市委审计委员会办公室印发了《关于加强罗定市审计整改工作的意见》和《罗定市贯彻落实<关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见>任务清单》，进一步压实被审计单位主体责任、主管部门监管责任、审计机关督促责任等三项责任，建立和完善审计整改有关工作机制，并就健全整改有关机制明确了责任单位，为推动审计整改工作制度化、规范化、长效化运行提供了制度保障。

　　（三）源头治理强成果运用。各镇（街）和部门坚持“治已病、防未病”，在具体问题整改基础上，着力推动完善制度、深化改革等工作，通过建章立制，不断强化审计成果运用，提升政府治理效能。比如：市科技局制定《罗定市科学技术局项目经费管理办法》和《罗定市科学技术局科技计划项目管理办法》，全面加强对科技项目及其资金管理；连州镇制定完善《连州镇政府财务综合管理制度》，规范财务支出有关事项和手续。

　　二、审计发现问题的整改情况

　　截至2022年5月底，对审计工作报告涉及的六大方面114个问题，有关镇（街）、部门和单位已整改到位95个，整改完成率83.33%；正在整改19个；审计查出问题涉及金额12.03亿元，已整改11.74亿元，金额整改到位率97.59%，主要通过上缴财政资金、归还原资金渠道、调整账表、规范资金账务管理、落实或拨付项目资金等方式整改问题金额11.74亿元，同时，完善内部控制管理，制定或修订制度规范18项。

　　（一）财政管理审计发现问题的整改情况

　　1.本级财政管理及决算草案审计整改情况。涉及问题10个，相关部门单位已全部完成整改，整改问题金额91382.5万元。

　　（1）关于国有资本预算编制和管理不够规范的问题。市财政局在编制2021年预算草案时已按照广东省财政厅统一的预算编制格式编制国有资本经营预算，并在国有资本经营预算编制依据材料中补充国有资本经营预算收入的具体企业、具体项目和具体金额。

　　（2）关于预算调整和追加不规范的问题。市财政局2021年度预算调整和追加预算已严格遵循“三重一大”的原则，2021年度预算调整方案已经市政府常务会议和市委常委会会议讨论通过后再报送人大，严格按照有关审批程序和预算要求开展预算调整工作，规范财政资金支出。

　　（3）关于虚增预算收入和非税收入上缴不及时的问题。市财政局从2021年下半年起，不再将医疗业务收入缴入国库；加强对非税收入管理，对问题涉及的应缴未缴非税收入59752.57万元已全部缴纳入库，9890.26万元调入暂存款。

　　（4）关于市财政局未对社会保险基金年度预算草案进行批复、城乡居民养老待遇发放不及时的问题。市财政局严格按照有关要求从2021年开始对社保基金预算草案进行批复，市社保局采取有关措施为领取待遇失败172人补发待遇37.25万元。

　　2.部门预算执行全覆盖审计整改情况。涉及问题16个，相关部门已整改完成13个，正在整改3个，整改完成率81.25%；整改问题金额9168.04万元，建立完善制度4项。

　　（1）关于预算收支管理方面存在问题的整改情况。预算收入方面，相关部门上缴非税收入74.65万元。预算支出方面，相关部门进一步完善出差审批、现金支出管理、公务卡结算等内控制度，补充相关报销凭证，规范公务支出程序和手续。政府采购方面，相关部门组织学习政府采购政策，修订完善相关制度，规范2021年度政府采购管理。

　　（2）落实过“紧日子”方面存在问题的整改情况。相关部门及时报废处理办公设备；对闲置资产进行清查处置，盘活闲置资产；完善公务接待费制度和报销手续，规范公务接待支出。

　　（3）预算资金管理方面存在问题的整改情况。相关部门强化财务人员培训，加强零余额账户管理和专项资金管理，加快清理盘活省级专项资金，推动资金支出392.94万元，清退闲置资金236.24万元。

　　（4）资产管理方面存在问题的整改情况。账账不符方面的问题，相关部门按资产形态及时对资产入账科目进行调整和按有关会计核算要求计提固定资产折旧，并重新核准资产管理信息系统的资产增加变动情况，调整账务231.78万元。账实不符方面的问题，相关部门将未及时登记入账的资产394.65万元补登入账，对已完工并投入使用的工程项目163.54万元结转为固定资产。

　　（二）国家和省重大政策措施落实跟踪审计发现问题整改情况

　　涉及问题17个，相关部门单位已全部完成整改。

　　1.关于现代农业产业园建设推进方面存在罗定市丝苗米产业园建设进度缓慢、省级财政资金未按规定在2020年底前使用完毕的问题。相关部门单位加快项目建设进度，促进省级财政资金的拨付，罗定市丝苗米产业园项目已完工，并于2021年11月底通过广东省农业农村厅的验收。

　　2.关于落实食品安全政策方面存在超范围经营、有1所学校食堂食品成品留样不规范等15个食品安全管理方面的问题。相关部门单位通过停止采购外包装无生产日期等标识食品原料、规范食堂食品成品留样、督促有关商户加强经营管理工作或停业整顿等方式落实部分餐饮主体责任，保证食品安全。

　　（三）脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计发现问题整改情况

　　涉及问题9个，相关部门单位已整改完成4个，正在整改5个，整改完成率为44.44%；整改问题金额1684.78万元。

　　1.关于精准扶贫精准脱贫审计中未完成省定贫困村创建社会主义新农村示范村任务的问题。抽查发现的罗定市涉及罗平镇、苹塘镇、华石镇三个镇自然村雨污分流工程项目建设的项目已完成41个、自然村终端污水处理设施工程项目已完成21个，其余20个自然村污水采用自然消纳形式，正在办理竣工验收等工作。

　　2.关于乡村振兴审计中高标准农田建设、农村人居环境整治、乡村产业发展方面中存在的问题。一是市农业农村局正在研究出台《罗定市高标准农田工程设施建后管护暂行办法》和《罗定市高标准农田管护资金标准及使用管理办法》，以规范对高标准农田建设管理；2个竣工验收的项目已办理资产交付手续；6个高标准农田建设项目已完工，正在办理市级竣工验收有关手续，相关建设资金需按进度按规定程序拨付给施工单位。二是加快厕所革命奖补资金868.1万元的拨付，已获得市政府批复对结余资金816.68万元进行调整使用。三是已完成自然村在2020年年底前基本实现雨污分流、污水排放管道收集或暗渠化的建设任务。市农业农村局组织18个“一村一品、一镇一业”项目的实施主体开展项目验收培训，已完成自验项目10个。

　　（四）重点民生项目和资金审计发现问题整改情况

　　涉及问题16个，相关部门单位已整改完成13个，正在整改3个，整改完成率为81.25%；整改问题金额7.1万元，建立完善制度2项。

　　关于社会保险基金管理使用方面存在的问题。市人社部门已经向14人追回重复领取的养老保险待遇，开展养老保险一次性补缴业务自查工作，对补缴年限超法定退休年龄未领取养老待遇的人员清退补缴保费，并规范社保经办规程，按要求办理社保业务；市财政部门按要求将省级财政补助资金划入社保财政专户和将社保基金活期存款5000万元转存为定期，确保社保基金保值增值。

　　（五）绩效审计发现问题整改情况

　　涉及问题8个，相关部门单位已整改完成5个，正在整改3个，整改完成率为62.5%；整改问题金额13641.15万元，建立完善制度2项。

　　1.关于新增财政直达资金绩效方面存在项目超进度拨付工程款、多报支出进度的问题。相关部门通过加快工程项目实施进度、补回相应工程量和加快资金使用进度等整改700.83万元。

　　2.关于保障性安居工程资金投入和使用绩效方面存在棚户区改造项目尚有2436套未完成任务、5户家庭违规享受公租房实物保障的问题。相关部门加快棚户区项目建设进度，已有992套在2021年底基本建成，1444套在建中；对不符合条件人员进一步核查，对违规享受公租房实物保障的5户家庭签订退房承诺书，并限时搬出公租房。

　　3.关于2020年新增专项债券资金和专项资金项目绩效情况方面存在部分新增专项债券资金未形成实际支出、专项资金项目绩效评价管理不到位的问题。相关部门单位落实施工工作面，加快项目进度，推进债券资金支出，已拨付新增专项债券资金12940.32万元，尚结存1759.70万元；市财政局于2022年3月23日印发《罗定市本级财政预算绩效目标管理办法（试行）》和《罗定市本级财政预算绩效评价实施细则（试行）》的通知（罗财绩〔2022〕1号），进一步强化绩效评价的管理，逐步落实预算绩效管理61项任务。

　　4.关于涉农统筹资金绩效情况方面存在相关部门未开展2019年省级涉农资金绩效评价工作的问题。市水务局等3个部门按要求组织用款单位开展2019年省级涉农资金项目的绩效自评工作，相关工作已完成；市财政局将尽快拟定整改工作方案，对相关涉农单位进行监督检查。

　　（六）促进领导干部担当作为和规范权力运行审计发现问题整改情况

　　涉及问题38个，相关部门单位已整改完成33个，正在整改5个，整改完成率为87%；整改问题金额1497.91万元，建立完善制度10项。

　　1.关于非税收入上缴不及时的问题。连州镇、附城街道、船步镇已将非税收入48.52万元上缴财政。

　　2.关于建设项目未按规定程序办理的问题。附城街道、船步镇加强对工程项目的管理，严格执行基建程序，确保合法合规；龙湾镇与施工单位就质保金比例事项进行沟通协商，并重新签订补充协议。

　　3.关于部分事项未按规定实行政府采购的问题。连州镇等4个镇（街）落实专人负责采购工作，严格执行政府采购审批手续，建立完善有关采购制度1项。

　　4.关于“三公”经费管理不规范的问题。船步镇等4个镇（街）建立完善有关公务接待制度3项，规范公务接待管理，规定接待需提供派出单位公函及相关审批件和接待清单。

　　5.关于会计核算不及时的问题。连州镇已清理往来款项48.49万元，附城街道制定有关处理方案对历史遗留的往来款项进行清理；连州镇、船步镇已将未及时登记入账的车辆和不动产补登入账，确保资产完整，修订完善固定资产管理制度1项。

　　6.关于违规举债的问题。船步镇已清理归还借款256万元，并制定有关债务管理办法1项，加强对政府性债务的管理，严格按照规定程序办理报批手续；龙湾镇已清理政府债务443.25万元。

　　7.关于财务管理不规范的问题。相关镇（街）修订完善财务管理制度、报销制度3项，规范现金使用管理，明确现金支出范围；严格执行发票管理的相关规定，规范票据报销手续；加强会计核算处理，建立健全出差内部审批制度，制定差旅费管理制度1项，完善报销手续；船步镇、龙湾镇已清退非单位支出费用1.31万元；附城街道下辖村委已对租金收入进行申报纳税；龙湾镇已归还向计生服务所转嫁的行政费用20.57万元，由于机构改革，龙湾镇水电站不再运营，经协商，放弃对龙湾镇政府21.52万元费用的追讨。

　　三、未整改完成的问题及原因

　　从目前审计整改的情况看，审计工作报告所反映的问题大部分已得到纠正，整改取得较好成效，但仍有五大方面19个问题未能整改到位，分别是财政管理审计方面3个问题、脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接、污染防治攻坚战和风险防范审计方面5个问题、重点民生项目和资金审计方面3个问题、绩效审计方面3个问题、促进领导干部担当作为和规范权力运行审计方面5个问题，以上问题由于涉及历史遗留、手续复杂等原因仍在整改中，主要有以下几种情况：

　　（一）有的问题属于情况复杂的历史遗留问题，需逐步核实解决。如往来款项未及时清理、固定资产账实不符等问题，因事情发生年代久远，且成因复杂，部分档案资料缺失需多方核实，逐项清理、稳步推进。

　　（二）有的问题属于多方参与、程序复杂的问题，需履行必要的程序或手续。如部分项目建设涉及相关部门、主管部门的审查审批，需要加大协调力度落实整改。

　　（三）有的问题需要相关单位进一步加大工作力度。如未出台高标准农田强化管护的制度和高标准农田管护资金标准及使用管理办法的问题，需要有关部门加快相关工作进度，修改制定相关制度办法；又如部分新增专项债券资金未形成实际支出的问题，需要项目实际施工进度达到支付标准才能完成支出。

　　四、下一步整改工作安排

　　下一步，市政府将严格贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》精神，督促相关单位以钉钉子的精神，从严从实推动整改落实到位，切实把审计整改成果转化为治理效能。

　　（一）提高政治站位，压实审计整改责任。各部门单位要认真研究审计建议，把落实审计整改作为一项政治任务抓紧抓实，明确责任和采取有力措施推进落实，及时跟进整改进度，切实增强落实审计整改的责任感、紧迫感。

　　（二）强化督促指导，增强审计整改合力。对目前尚未整改到位的问题，市审计局要对各部门单位审计整改情况进行动态管理；相关主管部门要加强督促指导、集中攻关；建立审计整改“回头看”机制，重点对审计整改不到位事项进行“回头看”检查，加强协调联动、全力推进、整改到位。

　　（三）强化长效机制建设，前移整改督查关口。着眼标本兼治，对审计发现的问题对症下药，将整改督查关口前移，对涉及事项简单、整改难度较小的问题，要即审即改，把审计整改工作从“事后追责”转移到“事前预防”上来，进一步提高审计整改成效，建章立制，防止屡审屡犯。

　　以上报告，请予审议。谢谢大家！