——2025年8月13日在罗定市第十七届人大常委会第三十九次会议上

罗定市审计局局长   张喆

主任、各位副主任，各位委员：

　　受市政府委托，现向市人大常委会报告2023年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

　　一、整改工作部署推进情况

　　（一）提高政治站位，组织领导更加有力。市委、市政府深入贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计整改工作。2024年以来，市委先后召开5次市委常委会会议、3次市委审计委员会会议，市政府召开了4次市政府常务会议、5次专题会议、1次整改工作联席会议，研究部署审计整改工作。市委、市政府主要领导同志对审计整改工作作出批示18次，强调要做实做细审计“下半篇文章”，对审计查出的问题必须全面彻底整改，举一反三，防止“旧病复发”，传染别人，并要求被审计单位认真做好整改工作，建立长效机制，主要负责同志亲自部署推动整改工作，将审计整改纳入领导班子重要议事日程，推动整改工作取得实效。

　　（二）细化清单管理，加强整改跟踪督导。市审计局根据《关于罗定市2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称“审计工作报告”）反映的问题，进一步完善问题清单，科学精准分类管理，分为立行立改、分阶段整改、持续整改三类，逐条逐项细化整改措施，实行台账式管理，明确整改时限，严格落实销号制度，主动与被审计单位对接，加强沟通协调，综合运用现场督查、发函督办、常态化跟踪、将以往审计发现问题整改情况列入审计重点等形式，开展整改跟踪督导。对整改难度较小的问题，关口前移、提前介入，督促各责任单位立行立改，提高审计实效；对整改难点堵点问题，及时了解情况，指导各责任单位分阶段推进问题整改，严格做到整改一项、验收一项、销号一项，确保整改彻底到位。

　　（三）加强贯通协同，进一步堵塞工作漏洞。将“当下改”与“长久立”相结合，充分发挥审计整改工作联席会议的作用，加强部门间的沟通协调，健全完善信息共享、分工负责、各司其职、分类督办的工作机制，形成审计整改监督合力，确保审计整改工作取得实效。2024年以来，我市召开了罗定市审计整改工作联席会议第二次会议；市人大联合市审计、财政等部门开展审计整改专题调研，推动解决难点、堵点问题；市纪委将经济责任审计整改情况纳入领导班子的年度述责述廉报告内容；市委组织部将经济责任审计结果报告及审计整改报告归入被审计领导干部本人档案，作为考核、任免、奖惩被审计领导干部的重要参考，并将审计整改工作列入领导班子绩效考核范围；市委巡察办印发《关于建立巡察前情况通报工作机制的实施办法（试行）》（罗巡办发〔2025〕5号），加强巡察监督与各类监督贯通融合，共同推动审计查出问题整改落实到位。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　截至2025年6月底，《审计工作报告》反映的五大方面187个问题（其中，要求立行立改129个、分阶段整改31个、持续整改27个，分别完成整改120个、20个、2个），目前，已到整改期限问题145个，完成整改131个，到期问题整改率90.34%。尚未完全整改到位问题基本已明确具体责任单位、整改措施和整改时限。有关部门和单位采取多种方式加强审计整改，共整改问题金额3.90亿元，其中通过上缴财政整改378.65万元，通过加强预算管理、规范手续、促进落实或拨付项目资金等方式整改2.98亿元，调整账务整改8805.07万元。制定完善规章制度35项，一体推动揭示问题、规范管理。主要情况如下：

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况

　　1.关于本级财政管理及决算草案审计查出的问题。应整改问题13个，已完成整改10个，正在整改3个，已整改涉及资金2.77亿元，完善制度1项。

　　（1）关于非税收入管理不严的问题。市财政局加强非税收入的监督和管理，已将政府性基金收入7318.06万元上缴国库；25个单位已将非税收入439.03万元上缴财政。

　　（2）关于预算编制不规范的问题。市财政局推动出台《罗定市财政资金支出管理办法》，明确要按照“先定事项再议经费”的原则，杜绝先编预算后纳入项目库的情况。

　　（3）关于财政资金管理不规范的问题。市财政局已分配下达教育直达资金2860万元，已拨付省级涉农资金项目款项504.15万元；加强与职能部门信息共享，已清退不符合低保条件人员112名，追回多发的39名已死亡人员困难群众补助金2.45万元。

　　（4）关于地方政府债券资金管理不到位的问题。市财政局已将欠缴的1.55亿元债券利息上缴省财政厅。

　　（5）关于未落实预算绩效管理要求的问题。市财政局已督促项目实施单位对绩效评价中发现的问题落实整改。

　　2.关于部门预算执行审计查出的问题。应整改问题22个，已完成整改17个，正在整改5个，已整改涉及资金1679.17万元，完善制度12项。

　　（1）关于财政资金应缴未缴的问题。4个单位已将非税收入102.48万元上缴财政；1个单位已加强项目结余资金清理工作。

　　（2）关于预算管理不严的问题。4个单位加强内部控制，强化预算编制和信息公开管理；1个单位加强零余额账户资金和会计核算管理，规范财政资金的管理使用；1个单位优化年度预算编制，加强决算编制管理。

　　（3）关于财务管理不规范的问题。1个单位已按要求落实财务监管改革工作，统一会计核算规程和会计核算软件；2个单位加强现金支出管理，保障资金安全；5个单位完善内部制度，明确往来款项的日常管理要求，已清理往来款4万元。

　　（4）关于“三公”经费管理混乱的问题。4个单位已加强差旅费或公务接待费支出管理，完善报销入账手续；1个单位已健全公务用车管理制度；2个单位已规范公务车辆的使用登记，强化用车平台信息管理。

　　（5）关于政府采购管理亟待加强的问题。1个单位对以前年度留存的政府采购保证金开展数据核查清理工作；7个单位加强政府采购的日常管理，按要求公告政府采购验收意见。

　　（6）关于专项资金管理使用不严的问题。1个单位已发放2022年度上岗退费补助328万元，追回违约离岗教师领取的补助金4万元。

　　（7）关于内部审计管理薄弱的问题。1个单位印发《内部审计制度》，明确日常工作要求；1个单位已建立内部审计档案和业务外包管理制度，规范审计档案管理和业务外包合同的签订。

　　3.关于镇级财政管理审计查出的问题。应整改问题65个，已完成整改54个，正在整改11个，已整改涉及资金1461.15万元，完善制度11项。

　　（1）关于上级党委政府决策部署执行不彻底的问题。1个镇印发长效管护方案，加强农村公厕设备设施维护；2个镇已完成上级下达应用行政执法平台办理案件任务数。

　　（2）关于“三重一大”决策制度执行不够全面的问题。1个镇修订“三重一大”制度，明确重大事项的资金数额标准；1个街道重申议事决策程序，对“三重一大”事项落实情况跟踪督查，规范会议记录；2个镇印发重要制度和管理办法前已按要求经镇党委会会议集体讨论决策。

　　（3）关于财政财务管理不规范的问题。2个镇非税收入共10.69万元已上缴财政；2个镇已规范现金管理使用和拆旧复垦指标交易收益金支出管理，已设置会计账簿对党费进行核算，印发财务管理制度规范出差事前审批和审核报销管理；1个街道已将72.08万元的转嫁费用退还给下属企业，并重新调整分管财务工作的领导；1个镇已建立内部审计工作制度、合同管理制度等4项制度，违规举债的19万元已归还给借款人。

　　（4）关于工程项目缺乏有效监管的问题。3个镇（街）针对23个工程项目监管不到位的问题，其中：18个多计工程款的项目有3个项目已追回工程款6.09万元，10个项目按照财政重新核定或与施工方据实结算，3个工程项目已送财政结算审核；3个违规转包的项目，1个街道组织学习工程管理规定，加强工程项目施工现场监管；1个未竣工验收的工程项目已完成竣工验收。

　　（5）关于对下属部门、村委财务监管力度不足的问题。1个镇经济联合总社已严格按照内部财务管理制度规定审批开支，以白条借据抵顶库存现金的10.73万元已归还或凭票冲销；2个镇的6个村（社区）经济联合社已按规定建立会计账册。

　　（6）关于政府采购制度执行不严的问题。2个镇及人大主席团对纳入政府采购范围品目，已严格按照政府采购相关流程和手续进行采购；1个镇加强采购项目的验收管理和合同管理，规范政府采购行为。

　　（7）关于“三公”经费管理使用不规范的问题。2个镇明确公务接待清单作为公务接待报销附件，规范公务接待活动；1个镇公务用车运行维护费已实行单车核算；1个镇印发财务管理制度和公务用车管理制度，明确不得无预算或超预算安排支出“三公”经费，并及时处理公务用车平台的用车订单；1个镇已签订车辆定点维修协议。

　　（8）关于审计整改工作缺乏实效的问题。2个镇已召开会议专题研究审计整改工作，推进公务接待费报销凭证不齐全、公务用车管理不规范等问题的整改。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题的整改情况

　　1.关于优化营商环境审计查出的问题。应整改问题8个，已完成整改5个，正在整改3个。

　　（1）关于未实现统一提供区域评估的问题。相关职能部门已推动完成罗定产业转移工业园区域气候可行性和雷电灾害评估报告送审稿，待完成区域评估工作后执行用地清单制。

　　（2）关于工程项目审批效率有待提升的问题。相关职能部门召开专项工作会议推动各审批部门加强实施并联审批力度；通过开展“一网共享”平台培训、制定完备的电子证照签发指引、组建工作群，推进工程建设审批电子证照签发工作。

　　（3）关于政务环境有待优化提升的问题。市优化营商环境工作专班通过召开2024年市全面优化营商环境领导小组及营商环境专班工作会议督促指导各指标牵头单位及时出台改革政策举措；相关职能部门设置“一照通行”涉企审批综合窗口，实现“一窗通办”；我市依托云浮市一体化公共服务平台已对接11个部门业务系统；相关企业加强管网巡查及探漏，2024年城市公共供水管网综合漏损率同比下降1.74%。

　　2.关于政务信息系统建设和网络安全审计查出的问题。应整改问题4个，已完成整改3个，正在整改1个。

　　关于政务信息系统使用、管理工作不到位的问题。罗定市林长制智慧管理平台信息系统已完成“等保测评”并定期进行数据备份；相关职能部门已收回罗定市党群e家服务平台、罗定市基层公共服务综合平台的数据库、操作系统等最高管理员权限。

　　3.关于省级产业转移工业园（集聚地）发展审计查出的问题。

　　应整改问题5个，已完成整改4个，正在整改1个，已整改涉及资金413.9万元。

　　（1）关于项目前期谋划工作不扎实的问题。1家国有企业加强项目开工前的谋划，编制项目概算书时，严格按照项目实际情况以及有关文件控制项目建设成本并有计划地进行实施。

　　（2）关于环境保护工作落实不到位的问题。主管部门已完成编制广东罗定产业转移工业园环境保护方案和综合环境事件应急预案，并通过网格化方式每月到所对接的企业开展环境保护等检查工作。

　　（三）重点民生项目和资金审计查出问题的整改情况

　　1.关于公共卫生服务体系建设审计查出的问题。应整改问题12个，已完成整改6个，正在整改6个，已整改涉及资金6702.56万元。

　　（1）关于信息化建设有待提高的问题。罗定市紧密型县域医疗卫生共同体信息化项目（一期）已通过验收；1家医疗机构加强与相关单位的沟通对接，推动线上线下“一体化服务”落实到位。

　　（2）关于医保基金使用报销不规范的问题。26家医疗机构已将违规报销医保统筹支付基金20.61万元退回市医疗保险基金户；1个单位印发《2024年定点医疗机构使用医保基金负面清单》督促各医疗机构加强自查自纠力度。

　　（3）关于专项资金分配使用管理不规范的问题。市财政局已拨付滞留的医疗卫生服务体系专项资金6679.87万元；相关职能部门已追回多发的计划生育奖励金1.24万元。

　　（4）关于工程项目缺乏有效监管的问题。3个工程项目结算资料已报送财政部门评审，1个工程项目聘请第三方开展工程评审工作，与施工方签订补充协议约定按审定价结算；3个工程项目已重新按实编制竣工图。

　　2.关于基础教育政策落实及专项资金管理使用审计查出的问题。应整改问题19个，已完成整改15个，正在整改4个，已整改涉及资金246.51万元，完善制度3项。

　　（1）关于基础教育政策落实不到位的问题。相关职能部门联合印发《罗定市家庭经济困难学生信息共享机制》，推动各部门信息共享，确保困难学生精准救助；相关职能部门印发《罗定市农村中小学校（幼儿园）闲置校园校舍综合利用方案》，组织对闲置校园校舍进行排查登记，加强闲置校园校舍管理；相关职能单位对各中小学校维修项目进行现场核查，并安排2024年长效机制维修资金对学校实施修缮，保障校舍安全；相关职能单位推动出台《罗定市城乡中小学校布局专项规划（2023-2027年）》，对罗定市中小学校布局进行优化调整。

　　（2）关于资金管理使用不规范的问题。1所学校城乡义务教育公用经费18万元已退回原渠道；相关职能部门印发《关于规范罗定市中小学校在罗定市辖区内公务活动费用报销的通知》，明确差旅费开支范围和标准，规范各学校差旅费支出管理；8所普惠性幼儿园已设立了专用账户，对财政补助经费实行独立核算，确保补助资金专款专用。

　　（3）关于非税收入应缴未缴的问题。8所学校已将非税收入32.12万元上缴财政。

　　（4）关于工程项目缺乏有效监管的问题。2所学校与施工单位据实结算，对工程项目多计工程款28.68万元进行核减；3所学校与施工单位据实结算，已将多支付工程款1.1万元退回市财政；1所学校的2个工程项目已按规定送市财政局进行财政结算评审。

　　（5）关于内部管理不到位的问题。3个单位完善“三重一大”议事流程，规范决策行为；23所学校已建立健全财务管理制度等70项管理制度，规范学校内部管理；2所学校校服费等款项从2023年秋季起由家长直接向商家缴费，并由学校落实收费监督管理工作；1所学校实时更新食品进出仓台账，加强食品进出仓管理。

　　（四）国有资产资源审计查出问题的整改情况

　　关于国有资产资源审计查出的问题。应整改问题28个，已完成整改21个，正在整改7个，已整改涉及资金690.93万元，完善制度6项。

　　1.关于资产底数不够清晰的问题。4个单位、2个村（社区）已将95.52万元未入账的资产补充登记入账；2所学校开展资产盘点清理，按一物一卡对资产进行登记管理，规范资产管理系统登记工作；2个单位开展资产信息核查，提高资产数据的准确性；1个单位及下属单位对48.22万元已处置的资产进行账务处理。

　　2.关于资产管理薄弱的问题。5个单位已制定国有资产管理制度，明确国有资产的日常管理；3个单位已为出租出借的国有资产补办了审批手续；2个单位通过办理资产报废、调配使用等方式盘活闲置资产。

　　3.关于自然资源资产管理不到位的问题。相关职能部门已开展闲置土地调查工作，实行分类“一地一策”处理；3个镇（街）已对违法用地情况进行核查，完成20宗违法用地图斑整改涉及面积107.11亩；2个镇监督各村委落实拆旧复垦地块后期管理责任，对问题地块进行清理杂草和补种树苗，加大复种地块的后期管护力度；2个镇已制定高标准农田管护制度，加强高标准农田工程设施管护；1个街道专题研究部署落实河长制工作。

　　（五）公共投资审计查出问题的整改情况

　　1.关于镇村级生活污水处理设施建设与绩效审计查出的问题。应整改问题6个，已完成整改5个，正在整改1个，已整改涉及资金102.98万元，完善制度2项。

　　（1）关于应征未征污水处理费的问题。相关职能部门联合印发《关于规范我市生活污水处理费征收的通知》，规范生活污水处理费征收管理工作。

　　（2）关于内部管理不到位的问题。1个镇已完善村级污水处理设施运行维护管理制度，建立农村生活污水治理检查台账，加强对设施运行情况的检查。

　　（3）关于设施管护不到位的问题。8个镇（街）已将本辖区内污水处理设施管护资金纳入单位2024年度预算；4个镇已加强污水处理设施的管护工作。

　　（4）关于工程项目缺乏有效监管的问题。2个镇（街）已将3个污水处理设施建设项目送财政部门评审。

　　2.关于工程建设管理审计查出的问题。应整改问题5个，已完成整改2个，正在整改3个。

　　（1）关于工程结算造价不实的问题。项目建设单位已加强对工程项目的管理工作，加紧推进工程项目重新审核工作。

　　（2）关于工程项目缺乏有效监管的问题。工程项目竣工财务决算手续正有序推进；关于咨询单位编制招标控制价错误，导致最高投标限价偏高的问题已移交相关职能部门处理，相关职能部门已对该事项开展调查并出具相关意见；项目建设单位加强相关法律法规的学习，强化对项目招标控制价、招投标文件和合同等审核和管理工作。

　　三、尚未完全整改到位的问题及后续工作安排

　　从整改结果来看，大部分责任单位认真履行整改主体责任，积极采取措施开展整改，2023年度本级预算执行和其他财政收支审计的大部分整改事项均取得较好成效，截至2025年6月底，尚未整改到位的45个问题中，有14个问题已到整改期限，其中要求立行立改的问题9个，要求分阶段整改的问题5个；未到整改期限的31个问题，其中要求分阶段整改的问题6个，要求持续整改的问题25个。未能完成整改的原因主要有两方面：一是整改主体责任落实不到位。个别被审计单位一把手对审计发现问题整改工作不够重视，呈现出重审计、轻整改的现象，未能充分认识到审计整改对规范单位业务的重要性，未将审计整改纳入领导班子议事决策范围，采取的整改措施不实、不硬，存在畏难情绪和侥幸心理，存在拖延整改、书面整改的现象。二是受制于外部条件或客观因素难以整改。部分单位因财力薄弱，资金得不到保障，导致未能及时加快项目建设进度、归还资金或清理款项；部分单位因问题综合复杂，涉及多个部门，问题存续时间长、成因复杂，受多种因素制约难以整改。有的受前期工作和外部因素影响，需较长的整改周期办理项目竣工验收、财政结算评审等程序和手续。有的属于历史遗留问题，其产生有深层次原因，需逐步解决。

　　主任、各位副主任，各位委员，接下来，我们将深入学习贯彻落实党的二十大和二十届三中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在市委的坚强领导下，自觉接受人大监督，坚决执行上级关于审计整改工作部署要求，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，有力推动审计查出问题整改落实到位。被审计单位主要负责人要扛实审计整改第一责任人职责，亲自研究推动，深挖问题根源，推动建章立制；主管部门要履行好统筹和监督责任，推动审计查出问题从“点上改”“当下改”向“面上改”“长久立”不断深化；监督部门强化联动机制，加强跟踪督办，对正在推进的整改事项持续做好跟踪检查，确保应改尽改、高质量清零，利用审计整改“回头看”巩固整改成效，以钉钉子精神推动整改落实到位，不断提升审计工作的整体效能，以高质量审计工作服务罗定高质量发展。

　　以上报告，请予审议。