——2024年5月7日在罗定市第十七届

人大常委会第二十四次会议上

罗定市审计局局长   张喆

主任、各位副主任，各位委员：

　　受市人民政府委托，现将我市2022年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况报告如下，请予审议。

　　一、审计整改工作部署推进情况

　　市委、市政府始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真贯彻落实审计查出问题整改长效机制等有关要求，从做到“两个维护”的政治高度，不断强化审计整改工作。市政府各部门切实采取了有效措施，共同推动审计查出问题整改落到实处。

　　（一）提高政治站位，高位推进审计整改工作落实。市委、市政府认真贯彻落实中央审计委员会的决策部署和省委、云浮市委审计委员会工作要求，通过召开市政府常务会议、专题会议、听取专项汇报以及作出批示等方式，专项研究部署审计整改工作。2023年以来，市委、市政府领导对审计整改有关工作作出批示共24次，召开3次市委审计委员会会议、3次市政府常务会议、1次整改工作联席会议，专题研究部署审计整改工作，要求各部门要增强做好审计整改工作的责任感、紧迫感，以高度的政治自觉严肃对待审计整改工作，加快推进审计整改落地见效，强化审计查出问题整改成果运用。

　　（二）健全长效机制，加强审计整改工作统筹协调。2023年，市委、市政府强化审计整改工作的组织领导和统筹协调，增强审计整改监督合力，完善体制机制，构建行动同向、步调统一、成果共享的审计整改“一盘棋”工作机制。一是建立审计整改工作联席会议制度，并组织召开了审计整改工作联席会议第一次会议，着力强化对审计查出问题的整改落实，推动问题整改到位。二是根据有关文件要求，提请市纪律检查委员会将领导干部经济责任审计整改情况纳入全市各镇（街）、各部门领导班子的年度书面述责述廉报告内容，提请市委组织部将审计整改情况纳入全市各镇（街）、各部门领导班子民主生活会内容，提请市政府将审计整改工作纳入督查督办事项。三是审计部门与市纪委监委、市委巡察办强化“纪审联动”“巡审结合”等工作，出台了《罗定市审计局审计移送管理制度》和《关于建立罗定市“巡审结合”工作协调机制的实施意见（试行）》等制度文件，规范审计移送管理和审计查出问题线索的移送处置流程，建立巡察与审计工作协同机制，推行“巡审联合”“先审后巡”“先巡后审”工作模式，推动各类监督力量同向发力，共同推动问题整改。

　　（三）健全内审机制，提升审计整改工作质量成效。2023年，市委、市政府深入实施“百县千镇万村高质量发展工程”，认真贯彻落实《云浮市“百千万工程”2023年度重点改革事项清单》要求，推动“健全镇（街）审计监督机制”重点改革事项落地见效。审计部门与市纪委监委、市委编办、市委组织部、各镇（街）等部门单位加强协调联动，大力推动镇（街）审计办规范化建设，明确镇（街）审计办公室职能，落实组织保障和人员配备，建立健全镇（街）审计工作机制。审计部门加强镇（街）审计办业务培训，举办了2023年镇级审计办业务培训班，有效提升镇（街）内部审计力量，有助于建立国家审计和内部审计协同联动机制，在巩固审计成果、提升审计整改工作质量与成效上发挥作用。

　　（四）强化跟踪指导，推动审计查出问题对账销号。市审计部门坚持监督服务并重，多措并举加强对审计整改工作的指导，成立督导组开展专项审计整改督导及“回头看”，将审计力量下沉到一线，分类指导、精准对接。对整改难度较小的问题，关口前移、提前介入，督促被审计单位立行立改，提高审计实效；对整改难点堵点问题，实地了解情况，指导被审计单位分阶段推进问题整改，提升整改实效；对未按要求完成整改的，发出整改督促函，持续跟踪后续整改情况。同时，做好常态提醒，围绕审计工作中发现的易错环节和注意事项，提炼印发了涵盖15方面299种表现形式的《内部审计发现问题共性清单》和涉及医疗、教育等领域行业法规37篇的《内部审计常用法规》，帮助各镇（街）、各有关单位自查自纠，提前警示风险，防范问题，促进被审单位落实审计整改。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　截至2024年3月底，《审计工作报告》反映的四大方面121个问题，有关部门和单位已整改完成96个，共整改问题金额4.66亿元，其中通过上缴财政整改4602.25万元，通过加强预算管理、规范手续等方式整改2.53亿元，促进落实或拨付项目资金整改1.48亿元，调整账务整改1899.47万元。制定完善规章制度28项，一体推动揭示问题、规范管理。主要情况如下：

　　（一）财政管理审计查出问题方面

　　1.本级财政管理及决算草案审计整改情况。涉及问题11个，已完成整改9个，正在整改2个，已整改6804.81万元。

　　（1）关于财政收入应缴未缴的问题。市财政局已将政府性基金收入3036.02万元、国有资源（资产）有偿使用收入134.38万元上缴国库；19个单位已将非税收入172.36万元上缴财政，4.39万元作调账处理；1家国有企业已将产权转让收入500万元上缴财政，53.84万元用于缴纳企业所得税。

　　（2）关于市财政局将不属于一般公共预算收入的医疗业务收入上缴国库的问题。市财政局已于审计期间对不属于一般公共预算收入的医疗业务收入55.04万元作退库处理。

　　（3）关于财政资金管理不规范的问题。市财政局已将未及时下达的直达资金2014.68万元全部下达至有关单位；罗定市2022年中职学生免学费资金缺口已填补716.08万元。

　　（4）关于暂付性款项挂账清理力度不足的问题。市财政局对于尚未清理的款项，将继续加大预算统筹力度，逐年安排年度预算资金消化清理。

　　（5）关于预算绩效管理相关政策落实不到位的问题。市财政局强化重点项目或资金的绩效目标管理、加强业务知识培训，将相关绩效目标随本级财政预算提交本级人大审核，并要求相关单位申报预算时需申报项目绩效目标，督促绩效自评滞后单位加快绩效自评工作；市国资局下属企业正在研究推进专项债劵项目的商业运营工作，已初步拟定出租模式和方案，并委托第三方公司对项目涉及商铺的出租价进行评估；1个单位已完成2022年度重大项目前期工作经费专项资金绩效目标。

　　2.部门预算执行审计整改情况。涉及问题14个，已完成整改11个，正在整改3个，已整改580.28万元，建立完善制度11项。

　　（1）关于预算管理不够规范的问题。2个单位进一步加强内部控制，强化预算编制管理；1个单位正在加快落实1个工程项目的施工场地及资金，推进项目建设；2个单位及其3家下属单位已将非税收入175.58万元上缴财政；3个单位加强零余额账户资金管理，规范财政资金的使用；6个单位修订完善财务管理制度，进一步加强现金支出管理，保障资金安全。

　　（2）关于财务管理不够规范的问题。1个单位已按要求落实财务监管改革工作，统一会计核算规程和会计核算软件；2个单位修订完善“三重一大”制度，明确了资金审批标准；1个单位及其3家下属单位已将清退款15.92万元全额上缴财政；2个单位已建立往来款清理台账，对处理难度较大的往来款项，进行分类梳理持续推进整改；6个单位修订完善内部管理制度，加强差旅费或公务接待费支出管理，对公务用车管理平台的信息管理进一步规范。

　　（3）关于专项资金管理使用不严的问题。1个单位加强专项资金的管理和使用，提高预算执行率，其中：1个项目正在抓紧完善财政投资评审资料；1个项目已竣工验收，并提交资金拨付申请；2个项目正在协调推进建设进度，提高资金使用效益。

　　3.镇级财政管理审计整改情况。涉及问题35个，已完成整改31个，正在整改4个，已整改2179.68万元，建立完善制度7项。

　　（1）关于有3个镇非税收入应缴未缴的问题。3个镇已将应缴未缴的非税收入共567.99万元上缴财政。

　　（2）关于内部控制制度不够完善的问题。2个镇已建立完善内部控制关键岗位责任制，分别修订了财务管理制度、出差审批制度。

　　（3）关于财政资金管理使用不合规的问题。1个镇对因会计记帐错误导致的问题，已做好更正工作；1个镇已将闲置的专项资金40.55万元用于道路硬底化建设工程，对支出进度缓慢的涉农资金已采取措施加快项目建设，累计促进拨付360.54万元；3个镇已采取措施清理往来款项953.38万元，对于处理难度较大的往来款项，进行分类梳理持续推进整改；1个镇组织学习现金管理等有关规定，进一步严肃财经纪律，规范现金管理，完善经费报销手续；1个镇及其2个村委加强现金管理知识的学习，1个镇收回以借据顶替的现金1.99万元，完善借据审批手续，规范现金的管理和使用。

　　（4）关于财务收支监管不严的问题。2个镇制定了差旅费管理制度，规范出差事前审批和差旅费报销手续；2个镇组织学习发票管理的有关规定，规范各类票据的报销入账；1个镇及其1个村委已对13.67万元未入账的收支进行会计核算；1个镇加强财务人员的培训学习，强化预算管理，科学编制预算。

　　（5）关于重大经济事项决策和管理不规范的问题。3个镇进一步修订完善“三重一大”集体决策制度，并加强学习培训，增强依法决策的意识，防范决策风险。

　　（6）关于工程建设管理不严的问题。1个镇已追回多支付的工程款1.06万元，并加强工程项目建设管理；1个镇已将2个工程项目送财政投资结算评审，正在抓紧完善1个工程项目的财政投资评审资料；1个镇已加强培训学习，明确财政投资评审项目管理要求，对于1个村委闲置的康园中心，已完善厕所建设，并投入使用。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题方面

　　1.优化营商环境政策落实审计整改情况。涉及问题4个，已全部整改到位。

　　（1）关于工程建设项目并联审批事项逾期办结的问题。2个职能部门通过精简流程、压缩时限，实行“一家牵头、并联审批、限时办结”的模式，工程建设项目行政并联审批事项已能按照规定时限办结。

　　（2）关于建设工程项目未实现联合测绘的问题。1个单位印发了《关于我市全面实施联合测绘的通知》，对工程建设项目竣工验收阶段的人防测量和不动产测绘等推行“一次委托、联合测绘、成果共享”，有效缩减测绘环节和时限，减少企业递件次数和费用支出，提升工程建设项目行政审批效率。

　　（3）关于不动产登记民生服务有待优化的问题。1个单位通过新媒体和云浮日报加大对“不动产登记+民生服务”的宣传，实行申请办理不动产转移登记同时办理水电气过户的一窗办理模式，并加强镇（街）不动产登记业务培训，配备工作人员开展不动产登记工作。

　　2.城乡医疗救助基金政策落实与管理使用审计整改情况。涉及问题8个，已全部整改到位，已整改1474.01万元。

　　（1）关于政策措施执行不到位的问题。3个单位已按要求做好城乡医疗救助基金定期对账或城乡医疗救助基金信息公开工作；1个单位已向社会公布2021年度医疗救助基金的收支情况；1个单位已在医保系统为119名已资助参保的医疗救助对象完成参保登记；1个单位已将利息收入3.03万元上缴专户。

　　（2）关于基金筹集、使用、管理不合规的问题。1个单位已根据实际需要，足额安排城乡医疗救助资金；1个单位已在医保平台将335名不符合救助条件的人员进行堵截处理，并将242名死亡救助对象的参保资金6.78万元退回财政专户，加强救助对象申报核对工作；1个单位已与各定点医疗机构结算2021年的医疗救助款1409.1万元。

　　3.国家、省级现代农业产业园政策落实与资金使用审计整改情况。涉及问题4个，已完成整改3个，正在整改1个，已整改37.28万元。

　　（1）关于主管部门履职不到位的问题。市政府已责令相关单位在今后选取产业园实施主体时要严格按照文件精神执行，1个单位加强业务培训，规范产业园实施主体的申报审核管理。

　　（2）关于资产管理薄弱的问题。1个单位加强对2个产业园的督促核查，闲置的场地和设备已投入使用。

　　（3）关于部分财政资金管理使用不合规的问题。市政府成立了资金审核小组，加强对产业园申报资料的审核把关，并责令相关单位组织人员重新核查了1家公司的土地流转实际情况；1个产业园的1个实施主体已全额退回多支的工程款13.87万元，另一个实施主体将逐步退回多支款项。

　　4.“河长制湖长制”政策落实审计整改情况。涉及问题9个，已完成整改6个，正在整改3个，已整改14.33万元。

　　（1）关于政策措施未有效落实的问题。14个镇（街）已重新修订河长日常巡查制度，明确巡河次数；1个镇加强河道巡查，并安排专项管护工作经费，对影响河道行洪排涝的障碍物进行了清理。

　　（2）关于实施行政许可事项不规范的问题。1个单位已组织有关人员加强业务知识培训学习，进一步提升取水许可行政审批管理能力。

　　（3）关于监督管理不力的问题。1个单位印发了《关于办理水土保持方案报备手续的通知》，督促9个项目的生产建设单位严格按照规定，对水土保持方案进行验收报备，并对未完工的项目加强建设管理，督促施工单位加快施工进度，对多计工程量的水利工程项目已核减8.74万元，多结算的工程资金0.16万元已追回；3个镇已追回多支付的工程款共5.43万元。

　　（4）关于部分目标任务未完成的问题。罗定市推进完成39.87公里碧道建设任务，并结合罗定市水生态治理工程（二期）规划建设27.25公里碧道，该项目已完成立项工作，正在加快实施进度；2个镇已完成配套管网建设任务，另外2个镇已将配套管网建设任务列入2024年建制镇污水管网建设项目，逐步推进配套管网建设。

　　5.镇域经济发展审计整改情况。涉及问题3个，已完成整改1个，正在整改2个，已整改1.29亿元。

　　（1）关于镇（街）经济发展监测指标增长率未达到预期目标的问题。罗定市通过加强经济运行监测、积极实施技术改造、主动落实惠企政策、推动企业“小升规”、培育优质企业、搭建银企对接桥梁等方式，促进各项经济指标增长。

　　（2）关于专项资金未及时发挥效益的问题。罗定市已促进拨付滞留的专项资金1.29亿元，对尚未拨付的款项，相关部门单位正在加快推进项目建设，按照项目进度拨付资金，提高财政资金使用效益。

　　（三）重点民生项目和资金审计查出问题方面

　　1.重点项目建设管理审计整改情况。涉及问题2个，均正在整改。

　　关于工程进度缓慢的问题。未开工建设的3个项目中，2个项目已开工建设，1个项目正在整改，已完成地块平整；低于序时进度的3个项目中，2个项目已督促施工单位按时间节点要求加大施工机械和人力投入，保障项目进度，1个项目的一期项目建设已基本完成，二、三期项目正在施工中。

　　2.工程项目建设管理审计整改情况。涉及问题14个，已完成整改10个，正在整改4个，已整改1210.31万元，建立完善制度4项。

　　（1）关于多计结算金额的问题。1个项目已核减工程费用1034.09万元；1个项目的建设单位正在通过司法途径处理工程项目重复结算问题，对其他多结算的工程费用已追回67.74万元，并要求施工单位补做了43.49万元的工程量；1个项目的建设单位已组织有关单位抓紧复核工程量。

　　（2）关于建设单位未按规定委托第三方检测的问题。3个项目的建设单位已完善内部控制制度，规范材料检测管理；1个项目的建设单位已委托第三方公司进行室内环境污染物浓度指标检测，强化了项目环境管理。

　　（3）关于工程资料编制不严的问题。2个项目的建设单位，已健全工程项目管理制度，强化概算编制及审核管理；1个项目的建设单位已要求施工单位修改未如实编制的竣工图，并加强制度建设，规范施工质量管理。

　　（四）国有资产资源审计查出问题方面

　　行政事业单位国有资产资源审计整改情况。涉及问题16个，已完成整改12个，正在整改4个，已整改2.14亿元，建立完善制度6项。

　　1.关于资产信息不实的问题。3个单位已将未入账的资产补充登记入账；3个单位重新核准资产增减变动情况，通过账务处理，会计账与资产系统数据已保持一致；2个单位正在落实专人开展资产信息核查或资产评估，提高资产数据的准确性。  

　　2.关于资产管理薄弱的问题。6个单位已建立健全国有资产管理制度；1个单位已完成固定资产盘点工作；1个单位的2家下属单位已为出租的国有资产补办了审批手续。

　　3.关于耕地保护不力的问题。1个镇已完善耕地保护管理机制，制定执法监察动态巡查制度并建立巡查台账；1个镇加大耕地保护力度，强化耕地保护责任目标考核管理；1个镇已与相关部门加强沟通，完善用地预审等手续，立案查处未整改图斑；2个镇正在结合实际情况对问题图斑进行梳理分类，逐步推进处理。

　　三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

　　从整改情况看，截至2024年3月底，《审计工作报告》所反映的问题大部分已整改完成，取得较好成效，但仍有25个问题需分阶段或持续整改，主要涉及财政财务管理、工程建设管理、专项资金管理、国有资产资源管理、重点民生项目和资金管理等方面。未完成整改的问题主要有以下三种情况：一是部分事项受客观因素限制，短期内无法完成整改。如，涉及工程进度问题需按建设周期推进工作，涉及工程量多计问题需按程序复核等。二是部分事项需相关单位加大工作协调力度。如，违法占用耕地、项目建设进度慢造成预算资金执行率低等问题。三是部分事项涉及历史遗留问题、整改体量大、涉及面广等情况，需分类施策，逐步推进整改。如，资产底数不清、往来款长期挂账未清理等问题。

　　对未整改到位的问题，有关部门、单位已对后续整改工作作出安排：一是扛牢整改责任，被审计单位主要负责人切实履行第一责任人职责，对未完成整改问题制定措施，加快落实，一抓到底；二是审计机关将紧盯不放，挂账督办，严格落实整改督促检查责任，并适时组织开展“回头看”；三是凝聚整改合力，强化部门间的横向协作，合理推动问题解决。

　　主任、各位副主任，各位委员，在市委、市政府和市委审计委员会的领导下，在市人大常委会的监督下，2022年度市本级预算执行和其他财政收支审计整改工作取得了一定成效。下一步，我们将继续坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大、二十届二中全会和中央经济工作会议精神，深入贯彻落实习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示精神，围绕落实省委“1310”具体部署、云浮市委“365”竞标争先体系，紧扣实施“百县千镇万村高质量发展工程”，聚焦市委“六大行动”，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面贯彻新发展理念，服务和融入新发展格局，进一步落实《关于加强罗定市审计整改工作的意见》的有关要求，持续加强对审计整改的跟踪督促检查，推动上级决策部署落地落实，以高质量的审计整改工作推动罗定高质量发展！

　　以上报告，请予审议。