——2023年5月25日在罗定市第十七届

人大常委会第十四次会议上

罗定市审计局局长   王晓炼

主任、各位副主任，各位委员：

　　受市人民政府委托，现将我市2021年预算执行情况和其他财政收支情况审计发现问题的整改情况，专项报告如下：

　　一、审计整改工作的部署落实情况

　　2022年9月20日，罗定市第十七届人大常委会听取并审议了《关于罗定市2021年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）。《审计工作报告》提出要加大审计整改力度，建立完善“市委领导、人大监督、政府统筹、被审计单位主责、部门监管、审计跟踪”的审计整改工作模式，压实各方整改责任，促进整改落实到位。

　　市委、市政府高度重视审计整改工作，深入贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》各项规定。2022年以来，市委、市政府领导共对审计整改工作作出批示13次，召开2次市委审计委员会会议、6次市政府常务会议、4次整改工作会议，专题研究部署审计整改工作，压紧压实各方责任，要求各有关部门和单位严肃认真整改审计发现问题，做好审计监督“下半篇文章”，切实推动审计整改成果转化为治理效能，为我市经济社会高质量发展提供坚实保障。

　　各部门、单位采取切实有效措施，有力推动审计查出问题整改落实到位。市审计局加强审计整改跟踪检查督导，建立审计整改跟踪检查台账，实行整改挂销号动态管理，督促各项问题整改落实落细。

　　（一）强化组织领导，完善整改工作机制。把加强党对审计工作的集中统一领导贯穿到审计和审计整改工作的全过程和各环节，压实审计整改各方责任，健全完善审计整改长效机制。市委审计委员会办公室制定出台了《关于加强罗定市审计整改工作的意见》和罗定市贯彻落实《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》任务清单，细化制定了33条具体措施，推动整改工作制度化、规范化。

　　（二）强化贯通协作，发挥整改工作合力。推动审计机关与相关部门加强整改联动，共同抓好整改。强化清单制、挂销号、限时制、定期报送等工作机制，加强与人大、纪检监察、组织人事部门的沟通协调，形成整改监督合力。推动各单位和部门制定修订了一批针对性、操作性强的规章制度，屡审屡犯的现象得到有效遏止，审计整改责任意识明显增强。

　　（三）强化跟踪指导，前移整改督查关口。市审计局开展专项审计整改督导，改变以往“桌面验收”整改模式，将审计力量下沉到一线，精准对接到整改责任单位，落点到具体问题上、项目现场上、决策环节上，用“真抓实干、马上就办、办就办好”的劲头，做实做严审计监督“下半篇文章”。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　截至2023年4月底，《审计工作报告》反映的四大方面138个问题，有关部门和单位已整改到位126个，整改完成率91.30%；整改金额共4.73亿元，其中通过上缴财政整改884.16万元，通过加强预算管理、规范手续等方式整改2.72亿元，加快落实或拨付项目资金整改1.40亿元，调整账务整改5200.22万元；制定完善相关规章制度29项。主要情况如下：

　　（一）财政管理审计查出问题方面

　　1.本级财政管理及决算草案审计整改情况。涉及问题18个，已完成整改14个，正在整改4个，已整改2.39亿元。

　　（1）关于预算编制不够细化、完整的问题。市财政局已在编制2022年预算草案时进一步控制代编规模，将13个项目细化到部门预算中，要求有关单位提供土地出让计划后再编制国有土地使用权出让预算收入，以提高预算编制的准确性、科学性，并加强对项目库的管理，将绩效目标设置作为预算安排的前置条件。相关单位在做2023年预算编制工作时，已细化绩效目标，设置绩效指标，严格绩效目标审核，切实提高财政资金绩效。

　　（2）关于应收未收财政收入的问题。1家国有企业股利股息收入147.58万元和20个单位租金、利息、公证费等非税收入478.07万元已上缴财政。

　　（3）关于专项转移支付资金管理不规范的问题。市财政局已加强对预算编制有关政策和知识的学习，严格按照规定将上级提前下达的专项转移支付资金编入本级政府预算，及时将未下达的上级专项转移支付资金3611.73万元全部下达至有关单位。已加快专项资金1362.22万元的拨付使用，对于尚未拨付的闲置资金，市财政局加强统筹资金拨付使用，督促项目建设单位加快进度并提交项目结算资料。

　　（4）关于财政资金支付未严格按国库集中支付制度执行的问题。市财政局督促相关单位尽快提交项目结算资料完成结算审核，形成资金支出，对还未实施的项目，严格按照国库集中支付管理办法执行，累计已支出闲置涉农专项资金2756.77万元;同时严格加强财政资金管理，严格执行财政资金支出审批程序和权限，规范资金拨付流程。相关单位更正发放信息，已划拨专户发放失败的补偿资金11.97万元。

　　2.部门预算执行审计整改情况。涉及问题9个，已完成整改8个，正在整改1个，已整改771.25万元，建立完善制度3项。

　　（1）关于财政资金管理使用不规范的问题。5个单位强化零余额账户管理和财政专项资金管理，严格按照规定的资金用途，落实项目建设，已推动资金支出5.27万元。1个单位修订完善了现金管理制度，严格按规定的限额使用现金，保障资金安全。1家中学已清理长期挂账30.68万元。

　　（2）关于公务支出和公务消费管理不规范的问题。2个单位已修订完善公务接待管理、公车管理和使用等制度，严格执行公务接待费和公车管理的相关规定，规范了公务支出程序和手续。严格执行“三公”经费预算，严控预算支出，落实好中央八项规定精神。

　　3.镇级财政管理审计整改情况。涉及问题39个，已完成整改36个，正在整改3个，已整改1751.90万元，建立完善制度18项。

　　（1）关于非税收入应缴未缴、应收未收的问题。4个镇已将应缴未缴的非税收入共258.4万元上缴财政。

　　（2）关于未按规定申报纳税的问题。1个镇由于经济总社财力薄弱，暂无法缴清所欠税款和滞纳金，将进一步研究解决方案加快申报。

　　（3）关于财务管理不规范的问题。4个镇修订完善了财务管理、招标投标管理、采购内部控制等7项内部控制管理制度，同时加强财务人员管理培训，规范现金管理和使用。

　　（4）关于债权债务管理不严的问题。2个镇加强了政府性债务管理，梳理政府性债务情况，完善债务管理内控制度。2个镇已采取措施清理往来款项72.12万元，对于处理难度较大的往来款项，已进行分类梳理逐步持续推进整改。

　　（5）关于“三重一大”事项未经集体决策的问题。4个镇已加强班子集体讨论决策，其中3个镇修订完善了“三重一大”制度，支出事项均严格按照“三重一大”班子集体讨论决策制度执行。

　　（6）关于未严格落实中央八项规定精神的问题。4个镇已修订完善公务接待制度、公务用车管理规定等，规范“三公”经费财务核算；退还了多报销的车辆维修费、差旅伙食费、违规领取的履职费、津贴补贴、转嫁支出的费用等合计9.16万元。

　　（二）重大政策措施落实跟踪审计查出问题方面

　　1.优化营商环境政策落实审计整改情况。涉及问题11个，已完成整改10个，正在整改1个。

　　（1）关于工程建设项目审批系统事项“体外循环”问题突出的问题。各审批部门进一步杜绝“体外循环”，所有工程建设项目审批事项必须通过云浮市工程建设项目审批管理平台办理，实现“一门”受理及发放审批结果。

　　（2）关于行政审批事项逾期办结，工程项目未采用联合竣工验收的问题。相关职能部门已精简流程压缩时限，不动产登记事项与工程建设项目行政审批事项已严格按照规定内时限办结；工程建设项目实行了联合竣工验收方式，减少施工企业应检压力。

　　（3）关于业务办理流程有待优化的问题。有关部门、企业已进一步优化办理流程，实现不动产交易登记“一窗受理、集成服务”、不动产登记+民生服务一并过户；完善了用水网上办理内线工程报装和缴费服务；加强了水电气外线工程类并联审批业务；加强了推广电子证照应用服务，落实“简证便民”服务。

　　2.中央直达资金管理使用政策落实审计整改情况。涉及问题5个，已全部整改到位，已整改1595.57万元，建立完善制度1项。

　　（1）关于资金支出进度不实的问题。已将留存在实有资金账户的2021年中央财政农田建设补助资金866.76万元全部支付完毕。

　　（2）关于资金使用不规范的问题。市教育局印发了《关于进一步规范中小学校舍维修改造长效机制专项资金管理使用工作的通知》，明确规定中小学校舍维修改造长效机制专项资金的使用范围。

　　（3）关于未及时停发不符合保障条件人员的救助补助的问题。对不再符合保障条件的人员，有关单位已将其清退出困难群众保障范围。

　　（4）关于多发优抚对象补助的问题。有关单位进一步自查自纠，已截停或追回多发放的21名优抚对象补助。

　　3.云浮市2019年至2021年6月粮食安全跟踪审计整改情况。涉及我市问题1个，已整改到位。

　　有关单位在粮食代储合同到期后，已改由直属仓库自储，并通过公开招标方式确定大米购销单位和植物油代储单位。

　　4.云浮市2021年巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接相关政策措施落实情况审计整改情况。涉及我市问题1个，已整改到位。

　　我市结合实际，重新明确了到户类扶贫资产确权标准，确保到户类扶贫资产确权登记的准确性。

　　（三）重点民生项目和资金审计查出问题方面

　　1.公共投资审计整改情况。涉及问题20个，已完成整改19个，正在整改1个，已整改33.25万元，建立完善制度3项。

　　（1）关于违反基本建设程序的问题。2个镇已加强对工程项目的管理，强化相关流程的审核力度，完善了采购和工程招标投标管理办法。1家中学完善了有关工程管理手续，及时补办消防验收和规划验收。

　　（2）关于工程建设管理不严的问题。1个镇已规范工程建设管理和财政评审办法，及时修正项目竣工图，完善了有关变更手续，与施工单位补签工程质量保证承诺书以保障后续工程维护，严格按招标公告约定向有关公司追缴履约保证金5万元。1个镇已将美丽圩镇建设工程项目资料送财政投资评审，就工程质量保证金事项与施工方签订补充协议保障好政府投资项目的质量。1个镇已完善1个农村环境综合整治工程项目工程变更等相关手续，已将圩镇整治工程项目资料送财政投资评审，已完成1条村道硬底化并已组织进行验收。1个镇已加强业务培训,分解落实责任，对其他项目实施前加以充分论证，目前正对灾毁基本农田复垦项目抓紧完善财政投资评审资料。

　　2.文化繁荣发展专项资金使用绩效审计整改情况。涉及问题7个，已完成整改6个，正在整改1个，已整改170.49万元。

　　（1）关于资金管理不到位的问题。已拨付两个滞拨的项目资金合计58.8万元，余下项目资金待完成财政结算审核后将据实拨付。有关单位加强了单位的财务管理和财务人员的培训，严格按照规定使用专项资金。已加大对文化资金使用的督查力度，确保专项资金用到实处，从2022年起通过招投标等方式购买农村公益电影导片。

　　（2）关于资金绩效管理工作不到位的问题。3个镇（街）综合文化站已落实免费对群众开放，使群众切实享受到公共文化设施的实惠。有关企业已按要求重新制作项目宣传片，并通过市有关单位组织的验收。4个项目已完成验收或考评工作。

　　3.政府债券资金管理使用及绩效审计整改情况。涉及问题6个，已全部整改到位，已整改1.81亿元，建立完善制度1项。

　　（1）关于债券资金管理不规范的问题。3个项目的滞留债券资金6155.14万元已支出使用完毕。

　　（2）关于未建立和完善政府债券管理制度，未按要求开展债券资金项目绩效评价的问题。成立了罗定市新增债券项目建设工作领导小组，进一步促进债券项目申报、项目审批、资金分配、使用管理等方面工作。市财政局按有关要求开展了债券资金预算绩效管理工作，并联合发改局转发《广东省地方政府专项债券规范管理与加快支出使用的若干措施》等文件，要求各项目单位根据文件规定遵照执行。

　　（四）国有资产资源审计查出问题方面

　　1.行政事业性国有资产审计整改情况。涉及问题14个，已完成整改13个，正在整改1个，已整改853.31万元，建立完善制度3项。

　　（1）关于资产账实不符的问题。4个单位已将未入账的固定资产补充登记入账。1个镇已对应报废的车辆进行报废，对固定资产原值与资产管理系统登记的原值不一致的问题，有关镇已重新修订完善固定资产管理制度，并落实专人进行评估。

　　（2）关于资产管理薄弱的问题。2个镇已修订完善固定资产管理制度，已落实人员对单位资产进行对账、盘点、清查。34个学校事业单位已将所有收入支出纳入部门预算。2个单位补办了出租审批手续，对《罗定市行政事业单位国有资产管理暂行办法》发文时租期已满且天面不在房屋构筑体内的不再补办。

　　2.云浮市2019年至2021年6月矿产资源管理情况专项审计调查整改情况。涉及我市问题4个，已全部整改到位。

　　（1）关于行政主管部门矿业权审批管理不到位的问题。有关行政主管部门已督促1家企业重新编制并提交了项目环境影响评价报告表。有关单位已加强业务股室管理和培训，在矿业权审批中全面启用矿产资源管理系统实行网上受理、审批，严格落实会审制度，进一步压缩审批时间，提高审批登记办事效率，并主动公示行政许可信息，接受有关部门和公众的监督。

　　（2）关于安全生产监管不严的问题。安全生产监管部门已责令2家无安全生产许可证的矿山企业停产停业。未计提安全费用的2家非煤矿山企业已按规定对计提的安全费用进行专户核算。

　　三、未整改完成的问题及原因

　　从目前审计整改的情况看，《审计工作报告》所反映的问题大部分已整改完成，取得较好成效，但仍有12个问题需分阶段或持续整改，其中财政管理审计方面的问题8个，重大政策措施落实跟踪审计方面的问题1个，重点民生项目和资金审计方面的问题2个，国有资产资源审计方面的问题1个。未完成整改的问题主要有以下四种情况：

　　一是部分单位落实审计整改主体责任还不到位。整改压力传导存在层层衰减现象，整改责任落实还存在偏差。审计整改单位主要负责人要提高认识，及时部署整改工作，亲自把好整改的每一关。

　　二是有的问题需统筹财政资金支持整改。如项目资金滞拨、上级专项转移支付资金未及时下达、有关涉农资金滞拨等问题，需逐步统筹财力完成划拨。

　　三是有的问题需要相关单位进一步加大工作力度。如“房地一体”农村不动产登记发证工作缓慢、工程项目未及时报财政投资评审、项目建设进度缓慢造成资金闲置等问题，整改部门单位需要加快工作进度，完善相关资料。

　　四是部分问题受制于外部条件或历史遗留原因难以整改。如往来账长期挂账未清理、固定资产账实不符等问题，因问题发生年代久远，且成因复杂，部分档案资料缺失需多方核实，需逐项清理、稳步推进。

　　四、下一步整改工作安排

　　下一步，市政府将继续严格贯彻落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，督促相关单位以钉钉子的精神，从严从实推动审计整改落实到位。市委全面依法治市委员会办公室继续将“落实审计发现问题的整改”工作纳入法治政府建设考核范围。市政府督查部门要将审计整改工作纳入本级政府督查督办事项。各整改责任单位要对审计发现的问题，按整改要求全面落实并整改到位。市审计局将持续加强跟踪督促检查，深刻剖析问题根源，查改联动、破立并举，确保整改到位，切实把审计整改成果转化为治理效能。

　　（一）压实审计整改工作责任。对尚未完成整改的问题，被审计单位进一步落实主体责任，主要负责同志要认真履行审计整改第一责任人的责任，对审计整改工作直接抓、直接管；主管部门认真履行监督管理责任；审计机关和有关部门加大跟踪督办力度，确保应改尽改、高质量清零。

　　（二）推动健全整改长效机制。深入分析短板弱项，加强顶层设计和过程管理，切实巩固整改成果，实现标本兼治。进一步完善审计整改工作机制，坚持发现问题与整改问题同步，统筹立行立改和建章立制。加快建立罗定市审计整改工作联席会议制度，推动审计监督与纪检监察、巡察、党政督查相结合，形成审计整改全链条工作体系，确保整改工作取得实效，推动审计整改成果转化为治理效能。

　　（三）真抓实干促进整改落实。对尚未完成整改的问题，加快落实、一抓到底；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效，适时组织“回头看”；对审计整改不到位、屡审屡犯、拒绝或拖延整改、整改报告或公告不及时不真实以及履行审计整改监管责任不到位的事项追究责任。

　　以上报告，请予审议。谢谢大家！